Hinweise zum Antrag

(Diese Erläuterungen sind nicht abschließend. Einzelheiten entnehmen Sie bitte den AVB der ZVK):

1. Die ZusatzrentePlus umfasst  grundsätzlich eine Alters-, Erwerbsminderungs- und  Hinterbliebenenrente.
   
   Tritt der Versicherungsfall der  Erwerbsminderung ein, hat der Versicherte die Option, eine lebenslange Erwerbsminderungsrente in Anspruch zu nehmen oder das gebildete Kapital in die spätere Alters- bzw. Hinterbliebenenleistungen einfließen zu lassen.
   
   Beim Beginn der Alters- oder Erwerbsminderungsrente aus der ZusatzrentePlus kann die Entscheidung getroffen werden, ob die Angehörigen mit abgesichert bleiben. Empfänger der Hinterbliebenenleistungen können Ehepartner, Lebenspartner und die Kinder des Versicherten sein, soweit diese nach § 32 Abs. 3, Abs. 4 Satz 1 Nr. 1 bis 3 und Abs. 5 Einkommensteuergesetz (EStG) berücksichtigungsfähig sind.
   
   Weiterhin ist eine Hinterbliebenenversorgung für Lebensgefährten vorgesehen. Der Lebensgefährte ist der ZVK vor Eintritt des Leistungsfalls in Textform namentlich mit Anschrift und Geburtsdatum sowie einem Nachweis der gemeinsamen Haushaltsführung zu benennen. Nutzen Sie  hierzu bitte das ergänzende Formular der ZVK.
    
2. Der Beginn der Versicherung kann nicht vor dem Monat der Antragstellung und nicht vor dem Beginn des Beschäftigungsverhältnisses liegen.
   
   Beitragsänderungen brauchen nicht formell beantragt zu werden. Sie sind lediglich mit dem Arbeitgeber abzustimmen und gelten als genehmigt, wenn die ZVK nicht innerhalb von sechs Wochen nach Gutschrift des geänderten Betrages bei der ZVK widerspricht.
    
3. Die ZusatzrentePlus als Entgeltumwandlung bedarf einer vorherigen Vereinbarung zwischen dem Arbeitgeber und dem Beschäftigten. Der Inhalt dieser Vereinbarung muss mit den Angaben im Antrag übereinstimmen.
   
   Die umgewandelten Beträge sind im Rahmen des § 3 Nr. 63 EStG grundsätzlich steuerfrei, soweit sie im Kalenderjahr 8 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung nicht übersteigen. Wurden bereits Beiträge gem. § 40b EStG a.F. pauschal versteuert, sind diese auf den Steuerfreibetrag des § 3 Nr. 63 EStG anzurechnen. Darüber hinaus sind die Beiträge auch sozialabgabenfrei, soweit sie im Kalenderjahr 4 %der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung nicht übersteigen.
   
   Auch der Zusatzbeitrag des Arbeitgebers sowie ggf. die  Arbeitnehmerbeteiligung zur Zusatzrente sind steuerfrei und mindern den für die Entgeltumwandlung zur Verfügung stehenden Betrag entsprechend.
    
4. Es kann zusätzlich ein einmaliger Betrag aus dem Arbeitsentgelt eingesetzt werden, um mögliche Steuervorteile voll auszuschöpfen. Dies gilt insbesondere im Jahr des Versicherungsbeginns.
    
5. Verzichtet der Versicherungsnehmer bei Antragstellung auf die Möglichkeit der Abfindung bei Kündigung, wird das Versicherungsverhältnis als  beitragsfreie Versicherung fortgeführt. Die erworbene Anwartschaft ist somit bis zum Eintritt des Rentenfalls vor einer Pfändung geschützt.
    
6. Das Finanzamt berücksichtigt die ggf. gezahlten individuell versteuerten Beiträge im Rahmen eines Sonderausgabenabzugs nach § 10a EStG bei der Einkommensteuererklärung bis zu 2.100 €. Der Sonderausgabenabzug wird nur gewährt, wenn die daraus resultierende Steuerersparnis höher ist als der vorrangige Anspruch auf Altersvorsorgezulage ("Günstigerprüfung"). Sie erhalten dann vom Finanzamt die über den Zulagenanspruch hinausgehende Steuerersparnis gutgeschrieben. Für die Nutzung des Sonderausgabenabzugs muss beim Finanzamt die „Anlage AV“ eingereicht werden.